Kur meklēt apslēpto mantu?

Vai viss zaudēts, ja otrā puse noklusē par to, cik tad ir kopīgās mantas, ko dalīt un kur tā atrodas? Kur un ko meklēt, ja mīļotais devies uz citiem medību laukiem?

Ko lai dara, kad paliek 50?

Protams, ka jāapēd kādu gabaliņu Cielaviņas kopā ar saviem mīļajiem, tad jāuzliek Rīgas Skaņuplašu rūpnīcas plati pa 2 rubļiem un 15 kapeikām Dejosim bez pārtraukuma un jāuzraksta kādu blogu. Nejauši skats aizķērās pie mājas bibliotēkas nelielas grāmatiņas no studiju laikiem Rumpole and The Younger Generation. Tur vecajam advokātam Rumpole mīļotā nosaukta She Who Must Be Obeyed, jeb Tā, kurai vienmēr taisnība. Gluži manas domas par manu mīļoto, lai vai cik man šķistu, ka taisnība ir tomēr man.

Par sirdsmieru

Nereti iedomājos, ka droši vien ir neskaitāmi cilvēki, kuri pat laimīgas kopdzīves laikā mēdz uztraukties par to, kas būtu, ja būtu.. Vai pasaulē nebūtu mazliet vairāk sirdsmiera, ja viņi zinātu, ka mūsdienu pasaulē iespējams daudz ko atrast, kas ir labi noslēpts. Par daudz ko, kas ir Latvijā, gandrīz nekad nav problēmu, ja vien sāk rakt. Piemēram, kādam klientam reiz palīdzējām ar speciālu datorprogrammu, kuru izmanto arī VID NMP, atrast PVN izkrāpšanas pierādījumus pēc tam, kad Latvijas uzņēmuma īpašniekiem ārzemēs par to bija ziņojis kāds no Latvijas uzņēmuma darbiniekiem. Taču, kur un kā meklēt nekustamos īpašumus un uzņēmumus ārzemēs vai naudu un kripto?

Kur sākt meklēšanu?

Pastāv pat asociācijas, kas apvieno speciālistus, kas nodarbojas ar šādu (t.s. forensic) izmeklēšanu. Piemēram viena no tādām apvieno vairāk kā 62 000 aktīvu meklēšanas un krāpniecības izmeklēšanas speciālistus (advokātus un grāmatvežus) visā pasaulē. Viņi sola sameklēt pat ofšoros, trastos un kripto noslēpto. Citur pasaulē arī prokurori mēdz nolīgt šādus privātos ekspertus. Nolēmu parakties dziļāk.

Vai atrast kripto ir vien tukši solījumi?

Journal of Accountancy stāsta, ka speciālisti parasti sāk ar banku kontu izrakstiem, nodokļu deklarācijām un izmeklēšanas laikā izņemtām elektroniskām ierīcēm, ja kas no tā ir iespējams. Tur varētu parādīties darījumi ar populāriem kripto maiņas kantoriem un e-pastu sarakste. T.s. atslēgas (garš kods darījumu apstiprināšanai) un maciņi (USB, app vai mākonī) jau arī ir kaut kur jāglabā - kodu parasti nav iespējams atcerēties. Tālāk jau oficiālās iestādes var pieprasīt no šiem kantoriem vai no uzņēmumiem, kas pieņem norēķinus kripto, informāciju par darījumiem. Jau fakts par to, ka potenciālam noziedzniekam ir pieredze kripto tirgū var liecināt par aizdomām, ka noziedzīgi iegūtie līdzekļi tiks novirzīti tieši tur. Nevajadzētu aizmirst, ka drīz arī maiņas kantoriem būs jāziņo VID par Latvijas rezidentu darījumiem - arī VID tādējādi var būt iestāde, no kuras Latvijas iestādes (piemēram, tiesas) varēs pieprasīt šādu informāciju.

Vai atrast trastu ir vien tukši solījumi?

Lielbritānijā turpina plosīties turienes nodokļu guru, bijušais Clifford Chance nodokļu partneris un ITR pasaules Top50 ietekmīgāko nodokļu ekspertu saraksta dalībnieks Dan Neidle. Jau rakstīju, kā viņš publiski pieķēra melos bijušo finanšu ministru N. Zahawi, kas mēģināja noslēpt ienākumus aiz trasta Gibraltārā.

Māja Londonā

Tagad viņš atmaskojis turīgu biznesmeni Barrowman un viņa dzīvesbiedri, baronesi Mone (kas ir Lordu palātas biedre), kuri visticamāk neesot deklarējuši sevi kā trasta PLG, kas ir potenciāls krimināli sodāms noziegums. Viņš kopā ar savu dzīvesbiedri ik pa laikam dzīvoja mājā Londonā, kas piederēja attiecīgajam ofšora trastam un 2 BVI uzņēmumiem. Māja pagājušā gadā pārdota par GBP 19 milj. Katrs no uzņēmumiem kā adresi norāda Barrowman cita uzņēmuma Knox Group galveno mītni Menas salā. Katrs uzņēmums kā savus direktorus uzrāda cilvēkus, kas ir direktori arī citos Barrowman piederošos uzņēmumos.

Tendence - caurspīdīgums

Lai gan pierādījumi izskatās netieši, tā varētu būt jauna tendence - pie arvien vairāk publiskas informācijas arvien vairāk interesentu mēģina tajā parakties. Ne velti bijušais OECD nodokļu šefs Pascal Saint-Amans pārgāja strādāt uz Brunswick, lai palīdzētu lielajiem uzņēmumiem skaidrot sabiedrībai finanšu pārskatus un nodokļu deklarācijas.

Apsveicami, ka..

.. Lielbritānijas administrācija publicē gan nelegālas nodokļu izvairīšanās shēmas, gan birojus, kas tās palīdz ieviest (papildus šim sarakstam UK tiek izmeklēti virs 150 biroji, kas palīdz tās ieviest), gan kritērijus kā nodokļu maksātāji var izvērtēt vai shēma ir nelegāla un ziņot par tās ieviesējiem. Atgādināšu, ka sekojot FATF ieteikumiem, Lielbritānijā līdz 2023.gada 31.janvārim bija jāreģistrē to ārzemju kompāniju, kam pieder nekustamie īpašumi Lielbritānijā, PLG. Cerams, ka pie mums arī drīz ieviesīs šādu sarakstu, it sevišķi Jūrmalā un Rīgā.

Kostnera šķiršanās

Interesanta šādu speciālistu piesaistīšanas paraugstunda bija Kostneru pāra šķiršanas tiesvedībā. Tiesnesis bija nospriedis aktiera ex par labu ikmēneša uzturlīdzekļus USD 129k, bet viņa ar to nebija mierā, jo sākotnēji prasīja ap USD 250k mēnesī, lai varētu bērniem uzturēt ierasto dzīves stilu. Viņas nolīgtais eksperts bija izpētījis, ka Kostners to var atļauties, jo pēdējos gados viņa gada ienākumi bija ap USD 1,6 milj. mēnesī. Savukārt, paša Kostnera nolīgtais eksperts bija papētījis bijušās ģimenes ikmēneša izdevumus USD 240 mēnesī, kur sieva tērējusi ap USD 3k uz skaistum-kopšanu, bet USD 18k mēnesī dizaineru apģērbam. Ap USD 40k tērēts dāvanām un ziediem, bet USD 9k izņemti skaidrā naudā. Tādējādi Kostnera stratēģija bija ar ekspertu palīdzību pierādīt, cik naudas nepieciešams bērniem. Beigās tiesa nolēma uzturlīdzekļu summu USD 63k mēnesī. People rakstu sērijā apgalvo arī, ka papildus tam laulības līgums paredzēja arī USD 1,5 milj. maksājumu šķiršanās gadījumā.

Kopumā..

..nepamet sajūta, ka šāda veida aktīvu dzenāšana ir ilgstošs un dārgs process bez viennozīmīgām izredzēm uz labu rezultātu. Tādēļ arī te laikus padomāt par prevenciju - atrunājot sliktākos scenārijus jau laikus vai nu laulības līgumā vai testamentā (vai mantojuma līgumā) un saplānojot attiecīgās nodokļu sekas. Nu arī Baltijā nereti vismaz turīgākās ģimenes veido savas ģimeņu konstitūcijas, kur atrunā, piemēram, nosacījumus, pie kādiem ģimenes jaun-pienācējs (laulātais) var kļūt par ģimenes uzņēmuma akcionāru. Ja liekas, ka nav vērts nolīgt dārgus advokātus, nu jau arī ChatGPT u.c. AI rīki piedāvā diezgan sakarīgas minēto dokumentu versijas, kā arī atbildes uz jautājumiem saistībā ar procesu.